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- 1
适用简易计税方法的不动产租赁，征收率为____%
- 2
纳税人发生应税行为适用简易计税方法，不得抵扣进项税额，其销售额应以____确定
- 3
按照规定减按____%征收率征收增值税的，应纳税额=销售额×____%
- 4
简易计税方法下，纳税人应于应税行为发生时确认纳税义务发生时间，其销售额应包含____
- 5
适用简易计税方法的纳税人，若月销售额超过____万元，应按全额计算缴纳增值税
- 6
差额征税的销售额=____-支付的价款
- 7
根据企业所得税法规定，以下哪项属于税收优惠中的加计扣除政策？
- 8
下列关于高新技术企业税收优惠的表述，正确的是？
- 9
某企业2023年度发生研发费用800万元，其中形成无形资产部分为200万元。若符合加计扣除条件，该企业可加计扣除的研发费用为？
- 10
小型微利企业是指符合以下条件的企业：（1）从事国家非限制和禁止行业；（2）年度应纳税所得额不超过300万元；（3）从业人数不超过300人；（4）资产总额不超过5000万元。该表述是否正确？
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中级会计实务单选题
甲公司2023年初“递延所得税负债”科目余额为10万元。2023年12月31日，某项交易性金融资产账面价值为200万元，计税基础为150万元。假定甲公司适用的所得税税率为25%，且未来有足够的应纳税所得额。则甲公司2023年12月31日应确认的递延所得税负债发生额为（ ）万元。
A.12.5·B.22.5·C.37.5·D.10
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中级会计实务单选题
下列关于递延所得税负债的表述中，正确的是（ ）。
A.所有应纳税暂时性..·B.与直接计入所有者..·C.递延所得税负债的..·D.企业合并中产生的..
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中级会计实务单选题
甲公司2023年12月31日对乙公司长期股权投资账面价值为800万元，计税基础为600万元。假定甲公司拟长期持有该项投资，且预计未来期间不会处置该项投资。则甲公司2023年12月31日应确认的递延所得税负债为（ ）万元。（假设所得税税率为25%）
A.50·B.200·C.0·D.150
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中级会计实务单选题
甲公司2023年发生研究支出100万元，全部费用化计入当期损益。税法规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的75%加计扣除。假定甲公司适用的所得税税率为25%，则该项研发支出在初始确认时产生的暂时性差异类型为（ ）。
A.应纳税暂时性差异·B.可抵扣暂时性差异·C.既不是应纳税也不..·D.永久性差异
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中级会计实务单选题
甲公司2023年12月31日一项无形资产账面价值为150万元，计税基础为180万元。假定该无形资产预计使用年限为10年，采用直线法摊销，预计净残值为零。税法规定与会计规定一致。则甲公司2023年12月31日应确认的递延所得税资产为（ ）万元。
A.7.5·B.30·C.75·D.0
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中级会计实务单选题
下列各项中，会导致递延所得税负债增加的是（ ）。
A.交易性金融资产公..·B.固定资产会计折旧..·C.预计负债本期计提..·D.交易性金融资产公..
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中级会计实务单选题
甲公司2023年12月31日“递延所得税资产”科目借方余额为20万元，“递延所得税负债”科目贷方余额为10万元。2024年12月31日，甲公司某项资产产生应纳税暂时性差异50万元，某项负债产生可抵扣暂时性差异30万元。假定甲公司适用的所得税税率为25%，且未来有足够的应纳税所得额。则甲公司2024年12月31日应确认的递延所得税费用为（ ）万元。
A.20·B.12.5·C.7.5·D.32.5
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中级会计实务单选题
下列关于递延所得税负债计量属性的说法中，正确的是（ ）。
A.递延所得税负债应..·B.递延所得税负债应..·C.递延所得税负债应..·D.递延所得税负债应..
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中级会计实务多选题
下列关于递延所得税负债的确认与计量的表述中，正确的有（ ）。
A.递延所得税负债应..·B.无论应纳税暂时性..·C.企业合并中取得的..·D.与直接计入所有者..
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中级会计实务多选题
下列各项交易中，因资产或负债的账面价值与计税基础不同产生应纳税暂时性差异，且确认递延所得税负债时应计入当期损益的有（ ）。
A.采用公允价值模式..·B.固定资产会计折旧..·C.非同一控制下企业..·D.交易性金融资产期..
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