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以下哪些情形可能表明销售交易的授权审批存在缺陷?

A.销售经理可直接批准高于50万元的销售折扣
B.销售部门经理审批销售订单后,无需进一步复核
C.财务部门负责人参与销售价格谈判
D.销售退回需经销售主管和仓库主管共同审批

优质解答

答案

ABC

解析

授权审批缺陷包括审批权限未按规定执行(A、B)或越权审批(C)。选项D体现职责分离,属于合理控制措施。

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科目:审计题型:多选题难度:中等来源:AI生成