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题目详情
销售与收款循环中,职责分离的核心控制包括哪些?
A.
销售订单与发货单由同一人负责
B.
信用审批与收款职能分离
C.
销售价格审批与折扣审批分离
D.
销售记录与会计记录分离
优质解答
答案
BCD
解析
职责分离要求信用审批与收款职能分离(B),销售价格审批与折扣审批分离(C),以及销售记录与会计记录分离(D)。选项A违反职责分离原则,属于错误做法。
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科目:审计
题型:多选题
难度:中等
来源:AI生成
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