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销售与收款循环的控制测试中,以下哪些程序可能用于验证职责分离?

A.观察销售订单审批流程
B.检查销售与发货单据的分离记录
C.询问财务主管关于职责划分的制度
D.分析应收账款账龄结构

优质解答

答案

ABC

解析

验证职责分离可通过观察流程(A)、检查单据分离(B)及询问制度(C)。选项D属于应收账款的实质性分析程序,而非控制测试程序。

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科目:审计题型:多选题难度:中等来源:AI生成