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题目详情
在采购与付款循环内部控制中,以下哪些措施属于职责分离原则?
A.
采购申请与审批由同一部门负责
B.
采购审批与付款审批由不同人员执行
C.
验收与付款由同一人完成
D.
采购与验收由不同部门执行
优质解答
答案
BD
解析
根据教材,采购审批应与付款职责分离(B),验收与付款也应分离(D)。选项A和C违反职责分离原则,属于错误做法。
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科目:审计
题型:多选题
难度:中等
来源:AI生成
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