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题目详情
在采购与付款循环中,以下哪些属于验收环节的控制要点?
A.
验收人员需独立于采购部门
B.
验收单需经负责人签字确认
C.
验收数量与采购订单数量核对
D.
验收人员可兼任付款审批
优质解答
答案
ABC
解析
验收环节应独立于采购(A)、签字确认(B)和数量核对(C)。选项D违反职责分离原则,属于错误做法。
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科目:审计
题型:多选题
难度:中等
来源:AI生成
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